乌克兰反洗钱法即将生效 FATF浪潮下中国何去何从

乌克兰反洗钱法即将生效 FATF浪潮下中国何去何从

  文章分3個部分:首先介紹烏克蘭加密政策和現況;然後闡述從烏克蘭到韓國、土耳其等國制定新的以加密貨幣為重點的反洗錢規則的動力來自於去年新版FATF指南;最後談下中國的加密監管政策。  烏克蘭加密政策和現況  烏克蘭是歐洲國土面積第二大國,據國際貨幣基金組織的數據,去年國內生產總值以1500億美元據世界第58名,總人口4200萬。  新世紀以來,由於私有化改造和經濟轉型,烏克蘭經濟連續八年增長。經過2013年底爆發的第二次“廣場革命”,國傢遭遇獨立以來最嚴重的政治、經濟和社會動蕩。2015年,新政權承諾按西方標準進行全面的體系改革,但進程緩慢。  烏克蘭貨幣為格裡夫納(UAH)。2012-2013年,美元兌格裡夫納匯率約為 1:8,但自烏克蘭危機爆發以來,UAH大幅貶值至目前的 1:25。  在加密貨幣方面,烏克蘭在現有法律框架內根據資產背後的原則來考慮加密資產和運營,而不是以其形式(即紙質或數字形式)為基礎。加密貨幣的新規則和法規正在國傢層面進行定義,因為“與國際標準相比,還有很長的路要走。”  挖礦自由,政府不會監管。  2018年6月25日,烏克蘭國傢特殊通信和信息保護服務局稱,該機構尚未計劃引入加密貨幣挖礦許可證。  2020年2月7日,烏克蘭數字轉型部發佈《虛擬資產部委宣言》稱,由於加密挖礦行業已經由區塊鏈共識規則自主管理,“挖礦不需要政府監管機構或其他第三方法規的監管活動,此活動受協議本身和網絡成員的監管。”  據Cryptorussia報道,烏克蘭礦工通常每年收入超過1億美元。  部分加密貨幣和代幣將被視為金融工具。  2018年7月20日,烏克蘭國傢證券和股票市場委員會主席稱,“烏克蘭金融穩定委員會今天已支持監管加密貨幣交易的概念,該概念涉及使用金融工具識別某些類別的加密貨幣和代幣。”  金融穩定委員會由央行行長、財政部長、證券和股票市場委員會、金融服務市場監管委員會負責人、存款擔保基金常務董事組成。  加密稅收法案已提交至議會。  2019年11月18日,關於對烏克蘭稅法和烏克蘭其他法律涉及到對加密資產運營征稅的法律修正案被提交至議會。  該法案還具有涉及稅收的條款:(1)五年內出售加密資產獲得的投資利潤的個人所得稅稅率為5%;(2)運營加密資產獲得的投資利潤是根據納稅人從出售加密資產中獲得的收入與其價值之間的正差來計算的;(3)出售加密資產無需繳納增值稅。  該法案一旦通過成為法律,便將對加密資產的持有、出售、運營等征稅。  加密貨幣歸屬無形資產,需提交收入申報。  2020年2月13日,烏克蘭國傢預防腐敗局發佈《關於適用烏克蘭<關於預防腐敗的法律>中有關財務控制措施的某些規定》。  該規定指出,國民提交收入申報時,應註意“在聲明的第10節[無形資產]中,應提及截至報告期最後一天的屬於聲明實體或其傢人的加密貨幣”,並應填寫加密貨幣名稱、資產獲取日期、數量和總價值等信息,且收入申報表必須在4月30日之前提交。  央行數字貨幣(CBDC)在路上。  烏克蘭國傢銀行(NBU)在2016年就開始探索發行自己的數字貨幣。  今年2月22日,NBU已經完成瞭針對其國傢數字貨幣電子格裡夫納匯率的試點計劃,在試點范圍內發行瞭200美元的電子貨幣。  該國目前嚴重依賴現金付款,而CBDC能有效替代現金並解決用紙幣喂飽的“影子經濟”問題。  另外,今年2月20日,成立於2014年的烏克蘭首傢加密交易所Kuna推出瞭與格裡夫納掛鉤的穩定幣UAX,將在3月20日之前進行試用。  超過1200美元閾值的加密轉賬將進行嚴查。  2019年12月5日,烏克蘭議會最高拉達發佈《烏克蘭法關於預防和打擊犯罪收益、資助恐怖主義和為大規模毀滅性武器的擴散籌資的合法化(洗錢)》。此法是在反洗錢金融行動特別工作組(FATF)制定的準則下制定,今年4月28日為生效日。  該法稱“虛擬資產是一種數字化價值表達,可以進行數字化交易或轉移,並可以用於支付或投資目的。”對於虛擬資產轉賬,該法對價值超過1200美元閾值的加密交易進行更嚴格的審查。